福贡县纪委决算分析报告

　　一、部门(单位)情况

　　(一)基本情况

　　1.主要职能。

　　纪检监察机关自合署办公以来，实行一套工作机构、两个机关名称的体制，根据党章赋予的职责，纪检监察机关主要职能有党的纪律检查和行使行政监察，遵照《中国共产党章程》规定，维护党的章程和其他党内法规，检查党的路线、方针、政策和决议和执行情况，协助党的委员会加强党风廉政建设和组织协调反腐败工作。纪检监察机关具有监督职能、教育职能、惩处职能、保护职能。

　　2、机构情况

　　内设科室有9个科室。即：办公室、党风室、信访室、宣教室、案审室、执法室、纠风办、纪检监察室、干部室。2008年年末成立了三个纪工委，即:第一纪工委、第二纪工委、第三纪工委。2015年初成立了福贡县反腐败局，

　　3、人员情况

　　我单位2015年6月增加行政编制3名，现在总编制数为49名，其中行政编制21名，自控编制24名，工勤编制4名。年末我单位实有在职人数35人，退休人员4人，遗属人员2人。

　　。

　　(二)当年取得的主要事业成效

　　本年度我单位严格按照财务制度执行，根据资金用途合理运用财政资金，严格把关资金报销审批制度，在县委、政府及县财政局的大力支持下，年内我单位精心配置了谈话室标准化的基础设施，顺利开展了信访、纪检监察、纠风执法以及党风廉政责任制工作，我单位积极查办案件，年内完成了多起案件的处理，为推动全县党风廉政建设和反腐败工作的深入开展起到了积极的促进作用。

　　二、收入支出预算执行情况分析

　　(一)收入支出预算安排情况

　　上下年度预算数对比表

　　包括部门(单位)收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。(要求：2015年收入、支出年初预算安排数、2014年年初预算安排数、上下年对比增减数、原因)

　　本年度财政收入支出预算安排总数：3043505.00元，年度执行中调整资金4772536.43元，主要原因是县委县政府安排谈话室标准化建设经费、会议费以及购房补贴等费用。2014年年初预算安排数3177144.00元。本年比14年预算数减少133639.00元，主要原因是去年度已经预算了会议费，2015年度没有预算会议费。

　　(二)收入支出预算执行情况

　　当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。(要求：2015年收入、支出年初预算安排数、2014年年初预算安排数、上下年对比增减数、原因)

　　1.收入支出与预算对比分析

　　上下年度决算收入对比表

　　上下年度决算支出对比表

　　2015年度预算与决算支出对比表

　　(1)我单位2015年度政府下达的经费预算总计是3043505.00元(其中，人员经费预算1913751.00元，公用经费预算698954.00元，项目经费预算430800.00元)，而单位本年度实际总支出5157777.13元，其中，人员经费支出3524167.91元，与人员经费预算数1913751.00元相比，超支1610416.91元，公用经费支出670809.22元，与公用经费预算698954.00元数相比，减少28144.78元，项目经费支出730800.00元，与项目经费预算数相比，超支300000.00元，

　　(2)差异原因分析。人员经费超支的原因是，今年我单位发放了职工的购房补贴，以及社会保障支出增加和补发干部职工津贴补贴;项目经费支出超支的主要原因是：我单位项目经费2014年结转300000.00元，2015年用于谈话室标准化的建设费用。

　　(可列表)

　　2.收入支出结构分析

　　(1)各项收入占总收入的比重

　　我单位本年总收入5157777.13元(其中财政拔款4822536.43元，其他收入(利息收入)240.7元，上年结余数为335000.00元)，其中，工资福利收入为2799598.91元，占总收入的54%，商品和服务收入为852809.22元，占总收入的16%，对个人和家庭补助收入为724569.00元，占总收入出的14%，项目收入430800.00元，占总收入的8%。

　　(2)各项支出占总支出的比重

　　本年度总支出为5157777.13元，其中，工资福利支出为2799598.91元，占总支出的54%，商品和服务支出为852809.22元，占总支出的13%，对个人和家庭补助支出为724569.00元，占总支出的14%，项目支出780800.00元，占总收入的15%。

　　(3)收入支出按部门所属单位分布情况。(无)

　　3.重点经济分类支出执行情况

　　(1)本年度“三公”经费支出总计83364.5元。其中车辆运行费支出55300.5元，年初预算数0元，与上年车辆运行费支出数229711.04元对比，减少174410.54元;国内接待费28064.00元，50批次，500人次，年初预算数6120.00元，实际支出数比预算数超支21944.00元，与上年接待费支出数132991.12元对比，减少104927.12元。

　　(2)会议费支出140959.00元，与上年会议费支出112980.00元对比，增加27979.00元，是因为党风廉政建设责任制大会各种材料费用支出多。

　　(3)其他对部门(单位)影响较大的支出情况。无

　　(4)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无

　　(三)年末结转和结余情况

　　1.本年度年末结转：0元。其中基本支出结转0元(含，项目支出结转0元，

　　2.分单位结余结转情况。(元)

　　3.项目支出结余结转0元。

　　(四)当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

　　预算执行与预算编制存在较大差异从部门预算实际执行结果来看，普遍存在预算编制不完整、追加预算比例过大以及预算实际执行结果反映不真实的情况和问题。这些问题产生的根本原因是部门预算没有真正执行而是流于形式。

　　原因分析：一是财政预算编制与人员编制核定及预算核定相脱节;二是预算编制没有细化，支出项目没有硬化，预算监督弱化，缺乏科学性和合理性;三是预算的刚性弱化，对财政支出缺乏有效控制和监督。

　　针对存在的问题应采取的相应对策要完全解决上述存在的问题，规范部门预算执行的行为，提高财政资金的使用效益，本人认为须着力把握好以下几个方面：1、推进预算管理制度的改革，以财政收支分类改革为基础，细化预算，增强预算的刚性;2、积极推进非税收入征管制度改革，将非税收入纳入预算管理范畴;3、大力发展县域经济，优化财政收入结构，逐步提高财政的保障度。5、加快人事制度改革，精简机构和人员，不断提高。

　　三、资产负债情况分析

　　年末部门(单位)资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)

　　(一)资产负债结构情况

　　1、上下年资产负债情况对照表(资产总额：2014年1385428.00元，2015年1430828.00元;负债总额：0元)

　　如下图：

　　分析：增减变化原因是我单位本年度配置了谈话指挥系统设备一套，价格147000.00元，购置了办公设备电脑4台，共计价格19600.00元，办公桌椅6套8200.00元，谈话室沙发1套，价格5600.00元，共计增加固定资产180400.00元，因此固定资产年末数是1230828.00元，资产总数比上年增加45400.00元。

　　(二)资产负债对比分析

　　计算资产负债率(资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100%)，

　　上年度资产负债率=(0÷1385428.00)×100%=0

　　本年度资产负债率=(0÷1430828.00)×100%=0

　　四、本年度部门决算等财务工作开展情况

　　本年度进一步完善财务管理体制和运行机制、建立科学化、精细化的预算管理机制、建立绩效评价制度、加快财务监管体系建设、提高经费使用效益、强化财务风险管理。提高预算编制的科学性、准确性，按照“量入为出，统筹兼顾、保证重点、出支平衡”的原则，科学合理编制预算，强化预算执行，提高预算执行效率，推进预算公开。加强财务监督，进一步完善财务监督制度，强化重大项目的全过程审计。

　　行政事业单位财务分析指标

　　一、行政单位财务分析指标

　　1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

　　支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

　　2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数。

　　3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

　　人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

　　4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

　　5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

　　公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

　　6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

　　人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

　　7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

　　人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

　　二、事业单位财务分析指标

　　1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

　　预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余收入数

　　预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数

　　2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

　　人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%

　　公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%

　　3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

　　人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数

　　4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

　　资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

　　此外，行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。